法律和預期壽命改變你的選擇. 現在的美國人越來越長壽, 在
2022年開始, 這將反應在必須從不同年齡的退休帳戶中提取的金
額上.
新數字來自更新後的 IRS公式, 確定所謂的所需最低提款分配,
這些所需的最低分配額按帳戶規模的百分比計算的金額, 從個人70
歲出頭開始必須每年從410(k),403(b)以及IRA個人退休帳戶中提取,
結果是必須最低額提款(RMD)—如果從傳統帳戶中提取, 則作為常規
收入徵稅—在任何給定年分都將小於舊公式下的RMD.
除了近年來的另兩個RMD變化之上, 新的數字混淆了一個已經
很複雜的主題, 以下是必須了解的有關RMD的信息以及一些充分利
用退休帳戶規則的好策略.
今年是讓你的RMD特別迷惑但走向正確的一 年, 首先在2020
年被暫停後又回復了, 並且IRS對不提取年度最低限額的處罰很重,
注意: Roth IRA不須提取要求最低的額度, 但是Roth 401(K) 必須提取.
對於一些帳戶持有人來說, 還有一個生日問題, 2019年安全法
案將RMD的使用年齡從701/2歲提高到72歲, 但對於2019年已經
開始提領RMD的人來說則不在此例, 如果在2021年7月1日之前年
滿72歲則必須在12月31日之前提RMD—排定的時間一般在2021
年內提領, 如果 72歲生日在2021年下半年, 則必須在2022年4月1
日之前進行首次提款, 但仍將使用2021年的表格來計算該金額.
從明年開始許多人的RMD將比IRS舊表預期壽命表大約少6%
到7%, 例如: 一名75歲的單身女性, 其IRA在2021年底價值$100k, 到
2022年將不得不提取至少$4,025比她根據之前的指導方針少了$300.
但是, 僅僅因為個人每年可以提取更少的錢並不意味著該這樣
做, 有可能需要比RMD更多的錢來支付退休後的生活費用. 事實上,
如果在70歲之前退休—遠在必須領取RMD之前可能想要提取生活
費的錢, 這樣可推遲領取社會保障並增加每月福利.
雖然從傳統IRA, 401(k)和403(b)中提取的資金視為應納稅的固
定收入, 但根據現行法律, 可以採取一些策略來減輕影響, 如果年齡超
過701/2歲可以直接從傳統IRA(其他的不行)捐贈給所謂的501(c)(3)非
營利組織—食品銀行或宗教機構, 例如這筆捐款稱為合格的慈善分配
(QCD) 可以計入你可能欠的任何RMD, 但提款將免繳所得稅, 既使像大
多數的美國人一樣, 現在採用標準扣除額並且不逐項列出你的慈善捐
款禮物, “IRA的錢永遠是捐給慈善機構的最好的錢”.
除非國會更改現行規則, 否則也可以將延稅的IRA資金轉換為
Roth, 將從IRA中取出並轉移到Roth的錢欠稅, 但這些錢可以免稅增
長, 當從Roth取款時並且不必進行任何RMD, 不能將RMD用於Roth
的轉換, 但可以在任何一年滿足你的分配要求後額外的錢轉換為Roth
, 如果個人的預期壽命有所提高, 那麼Roth在未來幾年應該可向個人
支付一些免稅獎勵.
