退休計畫有多少種?

做為員工, 公司雇主有補助計畫協助雇員設立退休計畫. 當然員工也可為個人在沒有雇主協助之下為自己設立退休計畫. 公司補助計畫如下有:

1. 固定收益計畫 (Defined Benefit Plan)

設定收益計畫承諾在退休時提供特定的退休福利, 該福利由涉及典型退休年齡, 服務年限和所達到的薪酬水平的公式確定, 供款金額由計畫的協議確定並使用精算計算投資回報, 未來利率及其他事項, 計畫發起人承擔投資風險, 希望優待年長員工的公司可以使用這類型的計畫, 對於那些離退休時間很短的人來說可能會繳納更多的錢.

2.定額供款計畫 (Defined Contribution Plan)

提供特定的供款金額並可能允許員工供款更容易管理當前供款金額由計畫的信託協議指定, 並創建個人員工帳戶; 然而, 退休時將支付的福利尚不清楚, 這些計畫有利於年輕員工, 因為他們有更多的時間讓錢增長.

3. 金額購買計畫 (Money Purchase Plan)

是最簡單的合格固定繳款計畫, 任何滿足資金要求的雇主, 都可以提供這樣的計畫, 雇主只需支付雇員薪酬的特定部分, 直至達到指數最大值.

4. 利潤分享計畫 (Profit Sharing Plan)

是固定繳款計畫的一種流行型式, 這些計畫不需要固定的供款公式, 並允許在低利潤年份跳過供款. 

5. 401(K) Plan

最流行的固定繳款退休計畫型式. 允許員工選擇將特定百分比的工資存入退休帳戶, 供款不計入雇員的總收入並累積遞延稅款, 雇主可按照雇員供款時指定的百分比做出對等供款, 此外401(K)計畫允許因某些困難提前提款.

6. Roth 401(K) 和傳統IRA

傳統IRA每年有存款限制, 不能轉換為收藏和人壽保險, 不鼓勵市政債券和變動年金. Roth 401(K) 和Roth IRA一樣, 需稅後供款但允許免稅提款, 前提是計畫擁有者至少59.5歲----儘管與 Roth IRA 不同, 對於可能擁有此類計畫的人沒有收入限制和401 (K) 一樣, 允許雇主作匹配供款, 但雇主的供款必須打入傳統的401 (K) 帳戶, 因此擁有兩個401 (K) 帳戶的員工可以向其中一個帳戶供款, 但一旦存入資金就不能從一個帳戶轉移到另一個帳戶, 與Roth IRA相比, 帳戶擁有者必須在72歲之前開始提款 (除非仍在工作). 

7. 簡化的員工養老金計畫 (Simplified Employee Pension Plan) or (SEP)

是為個人生意雇主設計的合格退休計畫, 供款對每位員工的個人安排IRA帳戶進行的稅收遞延至退休, 可為小企業主提供輕鬆管理, 雇員開設IRA, 雇主代他們付供款, 這通常被稱為SEP IRA, 因為這些供款是為每個員工的IRA進行的, 員工 (非SEP) 供款可以存入相同的IRA帳戶, 對加入SEP的人供款超過其他類型IRA的供款水平, 因為允許雇主供款高達員工工資的25%, 最高可達指數最大值. 任何年滿21歲在過去五年中為雇主工作三年, 並在當年獲得最低薪酬水平的任何員工都有資格參加.

   8. Solo 401(K)

也是為個人生意, 夫婦或合夥人但沒有全職員工所設立, 供款的靈活, 投資選擇和相對較低的管理要求使此計畫成為希望主動為退休儲蓄的小企業主或獨資經營者有吸引力的選擇, 自雇人士所得收入, 業主供款當前所得稅減免, 當資產也在計畫中時對投資收益不徵稅 最高年度供款2020-2021年為$19,500. 50歲以上$26,000. 單獨的401(K)和個人的401(K)可互換使用.